的议案》。《关联交易决策制度》中明确：第十二条与关联人发生的交易（受赠现金资产、单纯减免义务或债务的除外）金额在人民币200万元以上，且占近一期经审计净资产值10%以上的关联交易，应当聘请具有从事证券、期货相关业务资格的中介机构，对交易标的进行评估或审计，并将该交易提交股东大会审议。与日常经营相关的关联交易所涉及的交易标的，可以不进行审计或评估。与董事、监事和高级管理人员及其配偶发生关联交易，必须由股东大会审议决定。董事会对与关联方达成的交易（受赠现金资产、单纯减免义务或债务的除外）金额不超过人民币200万元或低于近一期经审计净资产值10%，并且，与关联自然人发生的交易金额达到人民币50万元以上，与关联法人发生的交易金额达到人民币100万元以上的关联交易进行审议并作出决议。关联交易涉及提供财务资助、委托理财等事项时，应当以发生额作为计算标准，并按交易类别在连续十二个月内累计计算。 发生因关联方占用或转移资金、资产或其他资源而给造成损失或可能造成损失的，董事会应及时采取诉讼、财产保全等保护性措施避免或减少损失。 董事、监事及高级管理人员有义务关注是否存在被关联方挪用资金等侵占利益的问题。监事至少应每季度查阅一次与关联方之间的资金往来情况，了解是否存在被控股股东及其关联方占用、转移资金、资产及其他资源的情况，如发现异常情况，及时提请董事会采取相应措施。 1-1-84 董事会审议关联交易事项时，关联董事应当回避表决，也不得代理其他董事行使表决权。关联董事回避后董事会不足法定人数时，应当由全体董事（含关联董事）就将该等交易提交股东大会审议等程序性问题作出决议，由股东大会对该等交易作出相关决议。 在召开董事会审议关联交易事项时，会议召集人应在会议表决前提醒关联董事须回避表决。关联董事未主动声明并回避的，知悉情况的董事应要求关联董事予以回避。 八、董事、监事、高级管理人员相关情况 （一）董事、监事、高管任职资格 根据法百四十七条的规定，担任董事、监事、高管的人员，不得有下列情形之一：（一）无民事行为能力或者限制民事行为能力；（二）因贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序，被判处刑罚，执行期满未逾五年，或者因犯罪被剥夺政治权利，执行期满未逾五年；（三）担任破产清算的、企业的董事或者长、经理，对该、企业的破产负有个人责任的，自该、企业破产清算完结之日起未逾三年；（四）担任因违法被吊销营业执照、责令关闭的、企业的法定代表人，并负有个人责任的，自该、企业被吊销营业执照之日起未逾三年；（五）个人所负数额较大的债务到期未清偿。违反前款规定选举、委派董事、监事或者聘任高级管理人员的，该选举、委派或者聘任无效。董事、监事、高级管理人员在任职期间出现本条款所列情形的，应当解除其职务。 《全国中小企业股份转让系统股票挂牌条件适用基本标准指引（试行）》规定：“现任董事、监事和高级管理人员应具和遵守《法》规定的任职资格和义务，不应存在近24个月内受到中国证监会行政处罚或者被采取证券市场禁入措施的情形。” 经调查，董事、监事、高管无上述不符合任职资格的情形。 1-1-85 （二）本人及直系亲属持有股份情况 截至本公开转让说明书签署之日，董事、监事、高级管理人员直接或间接持有股份的情况如下： 姓名 职务 持股比例（%） 持股数量（股） 持股方式 罗宿 董事长 43.00 10,750,000 直接持股 程先锋 董事兼任总经理 34.50 8,625,000 直接持股 陈国平 董事兼任副总经理 10.00 2,500,000 直接持股 蔡林虎 董事 7.60 1,900,000 直接持股 （三）相互之间亲属关系 董事、监事、高级管理人员之间不存在其他关联关系。 （四）与签订的重要协议或作出的重要承诺 截至本公开转让说明书签署之日，所有董事、监事、高级管理人员均已与签署了《劳动合同》。 所有董事、监事、高级管理人员均已作出《规范关联交易承诺函》。 （五）在其他单位兼职情况 截至本公开转让说明书签署之日，董事、监事、高级管理人员在其他单位兼职情况如下： 姓名 在的任职情况 兼职单位 兼职职位 兼职单位与关系 执行董事兼 通锦自动化 的子 总经理 程先锋 董事兼总经理 南京神源生智能科技 监事 的关联法人 有限 蔡林虎 董事 通锦自动化 监事 的子 主办券商认为报告期内，董事兼总经理程先锋、董事蔡林虎在全资子担任职务，符合相关法律法规的要求，是完善对子治理的体现。 董事兼总经理程先锋在南京神源生智能科技有限兼任监事一职，不影响其独立工作，不影响的独立经营。 除上述情况外，董事、监事、高级管理人员不存在在其他企业任职的情 1-1-86 况。 （六）对外投资与存在利益冲突情况 截至本公开转让说明书签署之日，董事、监事、高级管理人员不存在投资或控制的企业与本从事相同、相似业务的情况，也不与本存在利益冲突。 （七）近两年受到中国证监会、全国股份转让系统处罚情况 近两年不存在董事、监事、高级管理人员受到中国证监会行政处罚或者被采取证券市场禁入措施、受到全国股份转让系统公开谴责情况。 九、报告期内董事、监事、高级管理人员变动情况 报告期内，董事、监事、高级管理人员的变动情况如下： 1、董事任免及变化 2013年1月1日，通锦有限的执行董事为罗宿。 2015年12月5日，通锦精密召开次股东大会并决议，选举罗宿、程先锋、陈国平、蔡林虎、姚文魁等五人为苏州通锦精密工业股份有限届董事会董事。 2015年12月5日，通锦精密届董事会次会议决议选举罗宿为董事长。 2、监事任免及变化 （1）2013年1月1日，通锦有限的监事为程先锋。 （2）2015年12月5日通锦精密召开次股东大会并决议，选举郭俊铜、杨文娟为苏州通锦精密工业股份有限届监事会股东代表监事。职工代表大会选举丁敏为职工代表监事。 （3）2015年12月5日通锦精密届监事会次会议决议选举郭俊铜为届监事会主席。 3、高级管理人员任免及变化 报告期初，设有总经理程先锋、副总经理陈国平。 1-1-87 2015年12月5日，通锦精密召开届董事会次会议并决议，聘任程先锋为总经理；聘任陈国平为副总经理；聘任翁彦娴为财务总监； 聘任张丹为董事会秘书。 综上所述，报告期内，董事、监事、高级管理人员的变化是为了完善的内控制度，体现的发展战略，对实际经营不构成消极影响。 1-1-88 第四节 财务 按照《企业会计准则》的规定编制并披露近两年的合并及母财务报表。苏亚金诚会计师事务所对2013年度、2014年度和2015年1-9月的合并及母财务报告进行了审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。 以下数据如无特别说明，均引自苏亚苏审[2015]297号《审计报告》。 一、财务报表 （一）合并财务报表 1、合并资产负债表 单位：元 资产 2015年9月30日 2014年12月31日 2013年12月31日 流动资产： 货币资金 11,819,982.38 12,163,563.00 10,157,356.49 应收票据 2,611,494.09 4,989,269.52 4,012,970.00 应收账款 17,397,555.89 10,166,077.58 6,382,830.03 预付款项 3,124,988.15 1,235,208.46 778,942.83 其他应收款 1,948,793.48 2,712,659.50 535,225.22 存货 7,778,360.10 3,205,194.73 1,203,190.39 其他流动资产 70,823.08 6,002,749.60 流动资产合计 44,681,174.09 34,542,795.87 29,073,264.56 非流动资产： 固定资产 2,319,530.26 2,789,804.27 2,881,273.89 无形资产 3,761.76 15,046.96 长期待摊费用 97,263.56 147,835.20 289,816.01 递延所得税资产 276,833.04 114,494.77 64,330.22 非流动资产合计 2,697,388.62 3,067,181.20 3,235,420.12 资产总计 47,378,562.71 37,609,977.07 32,308,684.68 1-1-89 流动负债： 应付票据 4,598,012.75 3,570,.00 1,202,640.00 应付账款 5,673,901.53 5,721,336.00 5,787,224.66 预收款项 8,848,545.19 7,099,404.26 6,780,076.33 应交税费 1,187,128.00 402,853.27 890,088.20 其他应付款 1,267,727.14 1,212,407.66 2,340,602.41 流动负债合计 21,575,314.61 18,006,401.19 17,000,631.60 负债合计 21,575,314.61 18,006,401.19 17,000,631.60 所有者权益： 实收资本 10,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 1,258,022.67 1,274,744.50 850,716.41 未分配利润 14,545,225.43 12,040,192.04 8,185,269.91 归属于母所有者权益合计 25,803,248.10 19,314,936.54 15,035,986.32 少数股东权益 288,639.34 272,066.76 所有者权益合计 25,803,248.10 19,603,575.88 15,308,053.08 负债和所有者权益总计 47,378,562.71 37,609,977.07 32,308,684.68 1-1-90 2、合并利润表 单位：元 项目 2015年1-9月 2014年度 2013年度 一、营业收入 49,377,377.22 63,336,996.17 56,227,690.74 减：营业成本 36,160,644.84 46,501,254.59 41,072,856.95 营业税金及附加 141,370.30 284,000.58 296,638.51 销售费用 1,763,435.33 2,252,868.29 2,098,656.25 管理费用 7,942,348.07 9,371,247.54 7,741,992.50 财务费用 -117,075.78 -192,196.24 -237,319.22 资产减值损失 1,097,119.44 329,807.55 181,707.31 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 19,526.04 231,578.59 1,717.03 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 2,409,061.06 5,021,592.45 5,074,875.47 加：营业外收入 533,322.99 4,000.00 475,819.66 其中：非流动资产处置利得 25,819.66 减：营业外支出 19,241.76 2,469.08 其中：非流动资产处置损失 19,041.76 三、利润总额（亏损总额以“－”号填 2,942,384.05 5,006,350.69 5,548,226.05 列） 减：所得税费用 534,911.83 710,827.89 741,240.89 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 2,407,472.22 4,295,522.80 4,806,985.16 归属于母所有者的净利润 2,505,033.39 4,278,950.22 4,736,265.69 少数股东损益 -97,561.17 16,572.58 70,719.47 五、其他综合收益的税后净额 六、综合收益总额 2,407,472.22 4,295,522.80 4,806,985.16 1-1-91 归属于母所有者的综合收益总 2,505,033.39 4,278,950.22 4,736,265.69 额 归属于少数股东的综合收益总额 -97,561.17 16,572.58 70,719.47 3、合并现金流量表 单位：元 项目 2015年1-9月 2014年度 2013年度 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 33,256,379.24 50,926,514.24 50,451,249.93 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 977,393.04 3,843,288.45 1,558,237.46 经营活动现金流入小计 34,233,772.28 54,769,802.69 52,009,487.39 购买商品、接受劳务支付的现金 29,572,630.31 36,651,709.67 35,754,558.65 支付给职工以及为职工支付的现金 4,787,841.01 5,320,941.02 4,334,024.54 支付的各项税费 1,189,878.45 4,033,612.71 3,090,504.68 支付其他与经营活动有关的现金 3,894,269.59 14,333,131.35 5,479,662.22 经营活动现金流出小计 39,444,619.36 60,339,394.75 48,658,750.09 经营活动产生的现金流量净额 -5,210,847.08 -5,569,592.06 3,350,737.30 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 4,500,000.00 17,500,000.00 2,274,272.05 取得投资收益收到的现金 14,717.82 231,578.59 1,717.03 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 215,728.15 57,266.02 回的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 4,514,717.82 17,947,306.74 2,333,255.10 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 174,405.56 954,355.59 1,661,125.95 付的现金 投资支付的现金 4,500,000.00 11,500,000.00 8,274,272.05 支付其他与投资活动有关的现金 1-1-92 投资活动现金流出小计 4,674,405.56 12,454,355.59 9,935,398.00 投资活动产生的现金流量净额 -159,687.74 5,492,951.15 -7,602,142.90 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 4,000,000.00 其中：子吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 4,000,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 4,000,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -658.55 5,087.42 -2,590.27 五、现金及现金等价物净增加额 -1,371,193.37 -71,553.49 -4,253,995.87 加：期初现金及现金等价物余额 8,583,163.00 8,654,716.49 12,908,712.36 六、期末现金及现金等价物余额 7,211,969.63 8,583,163.00 8,654,716.49 1-1-93 4、合并股东权益变动表 2015年9月30日 归属于母所有者权益 项目 所有者权益 其他综合收 少数股东权益 实收资本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 合计 益 一、上年年末余额 6,000,000.00 1,274,744.50 12,040,192.04 288,639.34 19,603,575.88 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年年初余额 6,000,000.00 1,274,744.50 12,040,192.04 288,639.34 19,603,575.88 三、本年增减变动金额（减少 4,000,000.00 -16,721.83 2,505,033.39 -288,639.34 6,199,672.22 以“－”号填列） （一）综合收益总额 2,505,033.39 2,407,472.22 -97,561.17 （二）所有者投入和减少资本 4,000,000.00 -191,078.17 3,808,921.83 1．所有者投入资本 4,000,000.00 4,000,000.00 2．股份支付计入所有者权 益的金额 3．其他 -191,078.17 -191,078.17 （三）利润分配 -16,721.83 -16,721.83 1-1-94 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的 分配 3．其他 -16,721.83 -16,721.83 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本年年末余额 10,000,000.00 1,258,022.67 14,545,225.43 25,803,248.10 单位：元 2014年12月31日 项目 归属于母所有者权益 所有者权益 少数股东权益 实收资本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 合计 一、上年年末余额 6,000,000.00 850,716.41 8,185,269.91 272,066.76 15,308,053.08 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 1-1-95 其他 二、本年年初余额 6,000,000.00 850,716.41 8,185,269.91 272,066.76 15,308,053.08 三、本年增减变动金额（减少 424,028.09 3,854,922.13 16,572.58 4,295,522.80 以“－”号填列） （一）综合收益总额 4,278,950.22 16,572.58 4,295,522.80 （二）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权 益的金额 3．其他 （三）利润分配 424,028.09 -424,028.09 1．提取盈余公积 424,028.09 -424,028.09 2．对所有者（或股东）的 分配 3．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 1-1-96 四、本年年末余额 6,000,000.00 1,274,744.50 12,040,192.04 288,639.34 19,603,575.88 单位：元 2013年12月31日 归属于母所有者权益 项目 所有者权益 少数股东权益 实收资本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 合计 一、上年年末余额 6,000,000.00 393,591.05 3,906,129.58 201,347.29 10,501,067.92 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年年初余额 6,000,000.00 393,591.05 3,906,129.58 201,347.29 10,501,067.92 三、本年增减变动金额（减少 457,125.36 4,279,140.33 70,719.47 4,806,985.16 以“－”号填列） （一）综合收益总额 4,736,265.69 70,719.47 4,806,985.16 （二）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权 益的金额 3．其他 1-1-97 （三）利润分配 457,125.36 -457,125.36 1．提取盈余公积 457,125.36 -457,125.36 2．对所有者（或股东）的 分配 3．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本年年末余额 6,000,000.00 850,716.41 8,185,269.91 272,066.76 15,308,053.08 1-1-98 （二）母财务报表 1、母资产负债表 单位：元 资产 2015年9月30日 2014年12月31日 2013年12月31日 流动资产： 货币资金 10,892,040.83 10,469,954.00 8,030,920.71 应收票据 2,611,494.09 4,989,269.52 4,012,970.00 应收账款 17,776,567.89 10,562,480.98 6,892,133.03 预付款项 3,000,690.13 1,205,325.32 656,367.83 应收利息 应收股利 其他应收款 1,939,734.25 2,710,305.80 534,673.00 存货 6,333,740.93 2,527,519.98 1,133,486.11 其他流动资产 70,823.08 6,000,000.00 流动资产合计 42,554,268.12 32,535,678.68 27,260,550.68 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 522,800.00 315,000.00 315,000.00 投资性房地产 固定资产 1,530,833.53 1,839,135.22 2,280,901.45 在建工程 无形资产 3,761.76 15,046.96 开发支出 商誉 长期待摊费用 97,263.56 147,835.20 289,816.01 1-1-99 递延所得税资产 273,414.34 112,514.45 64,083.45 其他非流动资产 非流动资产合计 2,428,073.19 2,429,531.83 2,949,800.91 资产总计 44,982,341.31 34,965,210.51 30,210,351.59 流动负债： 短期借款 应付票据 4,598,012.75 3,570,.00 1,202,640.00 应付账款 5,061,107.96 4,781,616.45 5,194,898.27 预收款项 7,214,514.19 6,089,664.26 5,865,958.83 应付职工薪酬 应交税费 1,151,858.43 354,677.41 890,088.20 应付利息 应付股利 其他应付款 1,267,727.14 1,212,407.66 2,340,602.41 其他流动负债 流动负债合计 19,293,220.47 16,008,765.78 15,494,187.71 非流动负债合计 负债合计 19,293,220.47 16,008,765.78 15,494,187.71 所有者权益： 实收资本 10,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 1,274,744.50 1,274,744.50 850,716.41 未分配利润 14,414,376.34 11,681,700.23 7,865,447.47 所有者权益合计 25,689,120.84 18,956,444.73 14,716,163.88 负债和所有者权益总计 44,982,341.31 34,965,210.51 30,210,351.59 2、母利润表 1-1-100 单位：元 项目 2015年1-9月 2014年度 2013年度 一、营业收入 47,616,615.74 59,858,773.14 51,374,524.14 减：营业成本 35,517,233.68 44,549,533.06 38,237,209.23 营业税金及附加 126,846.99 259,966.08 240,297.10 销售费用 1,515,109.40 1,965,672.41 1,698,085.10 管理费用 6,755,111.46 8,163,571.28 6,466,192.81 财务费用 -110,037.22 -116,462.10 -204,295.73 资产减值损失 322,873.33 180,740.15 1,091,365.92 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 14,717.82 231,578.59 1,717.03 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 2,735,703.33 4,945,197.67 4,758,012.51 加：营业外收入 533,322.99 4,000.00 464,.49 其中：非流动资产处置利得 14,.49 减：营业外支出 19,241.76 2,469.08 其中：非流动资产处置损失 19,041.76 三、利润总额（亏损总额以“－”号填 3,269,026.32 4,929,955.91 5,219,943.92 列） 减：所得税费用 536,350.21 689,675.06 648,690.34 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 2,732,676.11 4,240,280.85 4,571,253.58 五、其他综合收益的税后净额 六、综合收益总额 2,732,676.11 4,240,280.85 4,571,253.58 1-1-101 3、母现金流量表 单位：元 项目 2015年1-9月 2014年度 2013年度 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 30,552,789.31 47,156,969.80 48,613,501.50 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 962,719.48 1,695,024.59 1,191,221.75 经营活动现金流入小计 31,515,508.79 48,851,994.39 49,804,723.25 购买商品、接受劳务支付的现金 27,671,178.12 34,652,533.65 33,542,231.41 支付给职工以及为职工支付的现金 3,567,975.00 4,036,027.13 3,,857.02 支付的各项税费 1,044,328.42 3,790,991.00 2,468,832.65 支付其他与经营活动有关的现金 3,698,232.52 12,049,110.51 4,750,171.55 经营活动现金流出小计 35,981,714.06 54,528,662.29 44,162,092.63 经营活动产生的现金流量净额 -4,466,205.27 -5,676,667.90 5,642,630.62 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 4,000,000.00 17,500,000.00 2,274,272.05 取得投资收益收到的现金 14,717.82 231,578.59 1,717.03 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 215,728.15 17,650.49 收回的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 4,014,717.82 17,947,306.74 2,293,639.57 购建固定资产、无形资产和其他长期资产 153,379.92 414,452.97 1,131,268.68 支付的现金 投资支付的现金 4,000,000.00 11,500,000.00 8,274,272.05 取得子及其他营业单位支付的现金 净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 4,153,379.92 11,914,452.97 9,405,540.73 投资活动产生的现金流量净额 -138,662.10 6,032,853.77 -7,111,901.16 1-1-102 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 4,000,000.00 取得借款收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 4,000,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 4,000,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -658.55 5,087.42 -2,590.27 五、现金及现金等价物净增加额 -605,525.92 361,273.29 -1,471,860.81 加：期初现金及现金等价物余额 6,889,554.00 6,528,280.71 8,000,141.52 六、期末现金及现金等价物余额 6,284,028.08 6,889,554.00 6,528,280.71 1-1-103 4、母股东权益变动表 单位：元 2015年9月30日 项目 实收资本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 6,000,000.00 1,274,744.50 11,681,700.23 18,956,444.73 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 6,000,000.00 1,274,744.50 11,681,700.23 18,956,444.73 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 4,000,000.00 2,732,676.11 6,732,676.11 （一）综合收益总额 2,732,676.11 2,732,676.11 （二）所有者投入和减少资本 4,000,000.00 4,000,000.00 1．所有者投入资本 4,000,000.00 4,000,000.00 （三）利润分配 （四）所有者权益内部结转 四、本年年末余额 10,000,000.00 1,274,744.50 14,414,376.34 25,689,120.84 1-1-104 单位：元 2014年12月31日 项目 资本公 其他综合收 所有者权益合 实收资本 减：库存股 盈余公积 未分配利润 积 益 计 一、上年年末余额 6,000,000.00 850,716.41 7,865,447.47 14,716,163.88 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 6,000,000.00 850,716.41 7,865,447.47 14,716,163.88 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填 424,028.09 3,816,252.76 4,240,280.85 列） （一）综合收益总额 4,240,280.85 4,240,280.85 （二）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 （三）利润分配 424,028.09 -424,028.09 1．提取盈余公积 424,028.09 -424,028.09 （四）所有者权益内部结转 四、本年年末余额 6,000,000.00 1,274,744.50 11,681,700.23 18,956,444.73 1-1-105 单位：元 2013年12月31日 项目 资本公 其他综合收 实收资本 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 积 益 一、上年年末余额 6,000,000.00 393,591.05 3,751,319.25 10,144,910.30 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 6,000,000.00 393,591.05 3,751,319.25 10,144,910.30 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 457,125.36 4,114,128.22 4,571,253.58 （一）综合收益总额 4,571,253.58 4,571,253.58 （二）所有者投入和减少资本 （三）利润分配 457,125.36 -457,125.36 1．提取盈余公积 457,125.36 -457,125.36 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （四）所有者权益内部结转 四、本年年末余额 6,000,000.00 850,716.41 7,865,447.47 14,716,163.88 1-1-106 二、审计意见 苏亚金城会计师事务所作为的审计机构，对2015年1-9月、2014年度和2013年度合并及母会计报表进行了审计，并出具了苏亚苏审[2015]297号标准无保留意见的审计报告。 三、财务报表的编制基础 以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则及其他相关规定进行确认和计量，并在此基础上编制财务报表。 四、合并报表范围及其变化情况 （一）纳入合并范围报表的子 企业名称 企业类型 注册地 注册资本 持股比例 苏州通锦自动化设有限 制造业 苏州市 45万元 不存在未纳入合并范围的子。 （二）合并范围发生变更的说明 报告期内，合并范围未发生过变更。 五、报告期内采用的主要会计政策和会计估计 （一）会计期间 采用公历年制，自公历每年1月1日至12月31日为一个会计年度。 （二）营业周期 正常营业周期是指从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 1-1-107 （三）记账本位币 以人民币作为记账本位币。 （四）合并财务报表的编制方法 所有纳入合并财务报表合并范围的子所采用的会计政策、会计期间与一致，如子采用的会计政策、会计期间与不一致的，在编制合并财务报表时，按照的会计政策、会计期间进行必要的调整。 合并财务报表以及其子的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子的长期股权投资，抵销与子、子相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响后，由母编制。 在合并财务报表中，母分担的当期亏损超过了其在该子期初所有者权益中所享有的份额的，其余额冲减归属于母的所有者权益（未分配利润）； 子少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子期初所有者权益中所享有的份额的，其余额继续冲减少数股东权益。 （五）编制现金流量表时现金及现金等价物的确定标准 现金包括库存现金以及可以随时用于支付的银行存款和其他货币资金。 将持有的期限短（自购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资，确定为现金等价物。 （六）外币业务 对于发生的外币交易，均按照交易发生日中国人民银行公布的即期汇率（中间价）将外币金额折算为记账本位币金额。其中，对发生的外币兑换或涉及外币兑换的交易，按照交易发生日实际采用的汇率进行折算。 （七）应收款项 1、单项金额重大的应收款项坏账准的确认标准、计提方法： （1）单项金额重大的应收款项坏账准的确认标准 单项金额重大的应收款项，是指期末余额在100.00万元以上的应收款项。 （2）单项金额重大的应收款项坏账准的计提方法 1-1-108 资产负债表日，对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，则按其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准；单项金额重大的应收款项经测试未发生减值的并入其他单项金额不重大的应收款项，依据其期末余额，按照账龄分析法计提坏账准。 应收款项发生减值的客观证据，包括下列各项：1）债务人发生严重财务困难；2）债务人违反了合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；3）出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；4）债务人很可能倒闭或进行其他债务重组。 2、按信用风险特征组合计提坏账准的应收款项 （1）确定组合的依据 账龄组合：单项金额重大但经单独测试后未计提坏账准的应收款项加上扣除单项计提坏账准后的单项金额不重大的应收款项，以应收款项账龄为类似信用风险特征组合。 其他组合：财务报表合并范围内的应收款项 （2）按组合计提坏账准的计提方法 账龄组合，按照账龄分析法计提坏账准的计提比例如下： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1年以内（含1年） 5 5 1～2年 10 10 2～3年 30 30 3年以上 100 100 其他组合，不计提坏账准。 3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准的应收账款 单项金额不重大的应收款项是指单项金额在100.00万元以下的应收款项。 对于单项金额虽不重大但具以下特征的应收款项（与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等），单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准。同时， 1-1-109 将扣除单项计提坏账准后的单项金额不重大的应收款项，以应收款项账龄为类似信用风险特征组合计提坏账准。 （八）存货 1、存货的分类： 存货分为原材料、周转材料（包装物和低值易耗品）、在产品、库存商品（产成品）等。 2、存货的计价方法： 发出材料采用加权平均法核算，发出库存商品采用加权平均法核算。 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准的计提方法： （1）存货可变现净值的确定依据 1）库存商品（产成品）和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。 2）需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。 3）为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 4）为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。 （2）存货跌价准的计提方法 1）按照单个存货项目的成本与可变现净值孰低计提存货跌价准。 2）对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准。 3）与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准。 4、存货的盘存制度 存货盘存采用永续盘存制，并定期进行实地盘点。 1-1-110 5、周转材料的摊销方法 （1）低值易耗品的摊销方法 领用低值易耗品采用一次转销法进行摊销。 （2）包装物的摊销方法 领用包装物采用一次转销法进行摊销。 （九）固定资产 1、固定资产的确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： 1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入； 2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、固定资产折旧 1）除已提足折旧仍继续使用的固定资产和土地以外，对所有固定资产计提折旧。 2）固定资产从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧，并按照固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率计算确定折旧率和折旧额，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期损益。 3）固定资产类别、预计使用年限、预计净残值率和年折旧率列示如下： 固定资产类别 折旧年限（年） 净残值率（%） 年折旧率（%） 机器设 10 5 9.50 运输设 5 5 19.00 电子设 3-5 5 19.00-31.67 其他设 5 5 19.00 已计提减值准的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产的账面价值、预计净残值和尚可使用寿命重新计算确定折旧率和折旧额。 资产负债表日，复核固定资产的预计使用寿命、预计净残值率和折旧方法，如有变更，作为会计估计变更处理。 4）符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。 1-1-111 5）融资租赁方式租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 3、固定资产的减值测试方法及减值准计提方法 （1）固定资产的减值测试方法 1）资产负债表日，判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 2）当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准。 3）固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。 4）固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 （2）固定资产减值准的计提方法 有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，以单项固定资产为基础估计其可收回金额。难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 （十）无形资产 1、自行研究开发无形资产的初始计量： 自行研究开发的无形资产的成本，按照自满足资本化条件后至达到预定用途前所发生的支出总额确定，对于以前期间已经费用化的支出不再调整。 自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益； 其开发阶段的支出，不符合资本化条件的，于发生时计入当期损益；符合资本化条件的，确认为无形资产。如果确实无法区分研究阶段支出和开发阶段支出，则将其所发生的研发支出全部计入当期损益。 2、无形资产的后续计量 1-1-112 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。将取得的无形资产分为使用寿命有限的无形资产和使用寿命不确定的无形资产。 （1）使用寿命有限的无形资产的后续计量 对使用寿命有限的无形资产，自达到预定用途时起在其使用寿命内采用直线法分期摊销，不预留残值。无形资产的摊销金额通常计入当期损益；某项无形资产包含的经济利益通过所生产的产品或其他资产实现的，其摊销金额计入相关资产的成本。 无形资产类别、预计使用寿命、预计净残值率和年摊销率列示如下： 无形资产类别 预计使用寿命(年) 预计净残值率(%) 年摊销率(%) ERP软件 2 0 50 资产负债表日，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核。 （2）使用寿命不确定的无形资产的后续计量 对使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不进行摊销，但于每年年度终了进行减值测试。 3、无形资产使用寿命的估计 （1）来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命按照不超过合同性权利或其他法定权利的期限确定；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续且有证据表明续约不需要付出大额成本的，续约期计入使用寿命。 （2）合同或法律没有规定使用寿命的，综合各方面的情况，通过聘请相关专家进行论证或者与同行业的情况进行比较以及参考的历史经验等方法来确定无形资产能为带来经济利益的期限。 （3）按照上述方法仍无法合理确定无形资产为带来经济利益期限的，该项无形资产作为使用寿命不确定的无形资产。 4、无形资产的减值测试方法及减值准计提方法 （1）无形资产的减值测试方法 1）对于使用寿命有限的无形资产，如有明显减值迹象的，资产负债表日进行减值测试；对于使用寿命不确定的无形资产，资产负债表日进行减值测试。 1-1-113 2）对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 3）当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准。 4）无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。 5）无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 （2）无形资产减值准的计提方法 有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，以单项无形资产为基础估计其可收回金额。难以对单项无形资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 5、划分内部研究开发项目的研究阶段与开发阶段的具体标准 根据研究与开发的实际情况，将研究开发项目区分为研究阶段与开发阶段。 （1）研究阶段 研究阶段是指为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。 （2）开发阶段 开发阶段是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 6、开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 1-1-114 （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 （十一）长期待摊费用 1、长期待摊费用的范围 长期待摊费用是指已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上（不含1年）的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。 2、长期待摊费用的初始计量 长期待摊费用按照实际发生的支出进行初始计量。 3、长期待摊费用的摊销 长期待摊费用按照受益期限采用直线法分期摊销。 （十二）职工薪酬 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1、短期薪酬 短期薪酬，是指企业预期在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内将全部予以支付的职工薪酬，因解除与职工的劳动关系给予的补偿除外。 短期薪酬具体包括：职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤，短期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。 在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 2、离职后福利——设定提存计划 参与的设定提存计划是按照有关规定为职工缴纳的基本养老保险费、失业保险费、企业年金缴费等。根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提 1-1-115 供的服务而应缴存的金额，确认为职工薪酬负债，并计入当期损益或相关资产成本。 3、辞退福利 辞退福利，是指在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： 1）企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。 2）企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 4、其他长期职工福利 其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利和辞退福利以外的其他所有职工福利。在报告期末，将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分： 1)服务成本。 2)其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。 3)重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。 为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 （十三）收入 营业收入主要为销售商品收入，其确认原则如下： 1、销售商品收入的确认原则 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。 2、销售商品收入确认的具体方法 销售商品收入需满足以下条件：销售的商品，在商品已被客户接收并取得客户的接收单据时确认商品销售收入。 1-1-116 （十四）政府补助 1、政府补助的类型 政府补助，是指从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。 与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2、政府补助的确认原则和确认时点 （1）政府补助的确认原则： 1）能够满足政府补助所附条件； 2）能够收到政府补助。 （2）政府补助同时满足上述条件时才能予以确认。 3、政府补助的计量 1）政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。 2）政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量（名义金额为人民币1元）。 4、政府补助的会计处理方法 （1）与资产相关的政府补助，在取得时按照到账的实际金额确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 （2）与收益相关的政府补助，分别下列情况处理： 1）用于补偿以后期间的相关费用或损失的与收益相关的政府补助，在取得时确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。 2）用于补偿已发生的相关费用或损失的与收益相关的政府补助，在取得时直接计入当期损益。 （3）已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理： 1）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面金额，超出部分计入当期损益。 2）不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 1-1-117 （十五）递延所得税资产 采用资产负债表债务法核算所得税。 1、递延所得税资产或递延所得税负债的确认 （1）在取得资产、负债时确定其计税基础。于资产负债表日，分析比较资产、负债的账面价值与其计税基础，资产、负债的账面价值与其计税基础存在暂时性差异的，在有关暂时性差异发生当期且符合确认条件的情况下，对应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异分别确认递延所得税负债或递延所得税资产。 （2）递延所得税资产的确认依据 1）以未来期间很可能取得用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。在确定未来期间很可能取得的应纳税所得额时，包括未来期间正常生产经营活动实现的应纳税所得额，以及在可抵扣暂时性差异转回期间因应纳税暂时性差异的转回而增加的应纳税所得额。 2）对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 3）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值；在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）递延所得税负债的确认依据 将当期和以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括商誉、非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形成的暂时性差异。 2、递延所得税资产或递延所得税负债的计量 （1）资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 （2）适用税率发生变化的，对已确认的递延所得税资产和递延所得税 1-1-118 负债进行重新计量，除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外，将其影响数计入税率变化当期的所得税费用。 （3）在计量递延所得税资产和递延所得税负债时，采用与收回资产或清偿债务的预期方式相一致的税率和计税基础。 （4）对递延所得税资产和递延所得税负债不进行折现。 （十六）重要会计政策和会计估计的变更 1、重要会计政策变更 财政部自2014年1月起陆续修订了《企业会计准则第2号—长期股权投资》、《企业会计准则第9号—职工薪酬》、《企业会计准则第30号—财务报表列报》、《企业会计准则第33号—合并财务报表》、《企业会计准则第37号—金融工具列报》，以及颁布了《企业会计准则第39号—公允价值计量》、《企业会计准则第40号—合营安排》、《企业会计准则第41号—在其他主体中权益的披露》等具体准则，除《企业会计准则第37号—金融工具列报》要求在2014年度及以后期间的财务报告中施行外，其他要求所有执行企业会计准则的企业自2014年7月1日起施行。依据会计准则的颁布或修订对原会计政策进行相应变更，并按以上文件规定的起始日开始执行上述企业会计准则。修订后的企业会计准则未对本期及以前年度的财务状况及经营成果产生影响。 2、重要会计估计变更 在本报告期内重要会计估计没有发生变更。 六、报告期内主要会计数据和财务指标分析 （一）财务状况分析 1、资产结构分析 单位：元 2015年9月30日 2014年12月31日 2013年12月31日 项目 金额 比例 金额 比例 金额 比例 流动资产： 货币资金 11,819,982.38 24.95% 12,163,563.00 32.34% 10,157,356.49 31.44% 1-1-119 应收票据 2,611,494.09 5.51% 4,989,269.52 13.27% 4,012,970.00 12.42% 应收账款 17,397,555.89 36.72% 10,166,077.58 27.03% 6,382,830.03 19.76% 预付款项 3,124,988.15 6.60% 1,235,208.46 3.28% 778,942.83 2.41% 其他应收款 1,948,793.48 4.11% 2,712,659.50 7.21% 535,225.22 1.66% 存货 7,778,360.10 16.42% 3,205,194.73 8.52% 1,203,190.39 3.72% 其他流动资产 - - 70,823.08 0.19% 6,002,749.60 18.58% 流动资产合计 44,681,174.09 94.31% 34,542,795.87 91.84% 29,073,264.56 89.99% 非流动资产： 固定资产 2,319,530.26 4.90% 2,789,804.27 7.42% 2,881,273.89 8.92% 无形资产 3,761.76 0.01% 15,046.96 0.04% - - 长期待摊费用 97,263.56 0.21% 147,835.20 0.39% 289,816.01 0.90% 递延所得税资产 276,833.04 0.58% 114,494.77 0.30% 64,330.22 0.20% 非流动资产合计 2,697,388.62 5.69% 3,067,181.20 8.16% 3,235,420.12 10.01% 资产总计 47,378,562.71 100.00% 37,609,977.07 32,308,684.68 100.00% 受益于轻资产运营模式的影响，报告期内总资产主要以流动资产为主，2013年末、2014年末、2015年9月末流动资产占总资产比例分别为89.99%、91.84%和94.31%，流动资产占比逐年提高。 报告期内，流动资产逐年递增，2014年、2015年9月末分别增加546.95万元、1,013.84万元。主要系： （1）营业收入规模扩大，应收账款相应逐年增加378.32万元、723.15万元，预付账款逐年增加45.63万元、188.98万元； (2)根据实际销量情况，增加了货库存，存货逐年增加200.20万元、457.32万元。 报告期内，非流动资产总量基本保持不变，略有减少，主要系随着正常经营，固定资产、无形资产、长期待摊费用的正常折旧摊销，但由于非流动资产占总资产比重较低，对整体资产的情况影响小。 报告期内资产结构稳定且合理，符合作为集设计、加工和销售于一体的企业的运营模式特点。各项资产运营情况良好，能够保证正常经营。 2、负债结构分析 1-1-120 单位：元 2015年9月30日 2014年12月31日 2013年12月31日 项目 金额 比例 金额 比例 金额 比例 流动负债： 应付票据 4,598,012.75 21.31% 3,570,.00 19.83% 1,202,640.00 7.07% 应付账款 5,673,901.53 26.30% 5,721,336.00 31.77% 5,787,224.66 34.04% 预收款项 8,848,545.19 41.01% 7,099,404.26 39.43% 6,780,076.33 39.88% 应交税费 1,187,128.00 5.50% 402,853.27 2.24% 890,088.20 5.24% 其他应付款 1,267,727.14 5.88% 1,212,407.66 6.73% 2,340,602.41 13.77% 流动负债合计 21,575,314.61 100.00% 18,006,401.19 100.00% 17,000,631.60 100.00% 负债合计 21,575,314.61 100.00% 18,006,401.19 100.00% 17,000,631.60 100.00% 报告期内负债均为流动负债，且逐年略有递增。主要系： （1）营业收入规模扩大，采购增加，应付票据逐期递增236.78万元、102.76万元； （2）订单增加，预收款项逐年增加31.93万元、174.91万元。 报告期内负债结构较为稳定，流动负债中主要是应付票据、应付账款和预收账款，符合产供销一体化的经营模式。 （二）盈利能力分析 项目 2015年1-9月 2014年度 2013年度 营业收入（元） 49,377,377.22 63,336,996.17 56,227,690.74 主营业务收入（元） 49,377,377.22 63,336,996.17 56,227,690.74 净利润（元） 2,407,472.22 4,295,522.80 4,806,985.16 扣除非经常损益后的净利润 1,954,147.68 4,308,478.30 4,405,779.08 （元） 毛利率（%） 26.77 26.58 26.95 净资产收益率 11.57 24.61 37.25 （%） 扣除非经常损益后的净资产收 9.01 24.70 33.58 1-1-121 益率（%） 报告期内，经营较为稳定，主营业务收入稳步增长。而同时，由于上游原材料、人工成本增加的抵消，整体净利润基本维持恒定。 报告期内，产品适销对路，毛利率基本保持不变。2014年净资产收益率略有下调，主要系净利润下调而净资产增长所致，2015年净资产收益率下降较多，主要系当年实收资本增加万元，净资产增加较多所致。 （三）偿债能力分析 项目 2015年9月30日 2014年12月31日 2013年12月31日 资产负债率 45.54% 47.88% 52.62% 流动比率 2.07 1.92 1.71 速动比率 1.57 1.67 1.59 报告期内，负债水平适中，资产负债率逐年降低，长期偿债风险有所下降。2015年9月实缴资本万元到位，截至2015年9月30日，资产负债率为45.54%，偿债压力尚可。 短期偿债能力方面，流动比率、速动比率数值较大且逐年递增，短期偿债能力增强。截至2015年9月30日，刚性负债较少，主要为459.80万元的应付票据和118.72万元的应交税费，相比于同期1,182.00万元的货币资金，短期偿债压力小。 综上，总体偿债能力较强，偿债风险可控。 （四）营运能力分析 项目 2015年1-9月 2014年度 2013年度 应收账款周转率 3.72 7.22 9.91 存货周转率 9.70 28.73 42.44 应收账款方面，报告期内市场竞争加剧，为了进一步培育和保持客户，适度延长了下游客户的付款账期，整体应收账款周转速度下降。 存货方面，受规模采购和适度存货、快速响应客户需求政策的影响，存货略有增加，存货周转率逐年下降。 总体而言，报告期内，为了实现快速响应供货、扩大市场影响力的多重目标， 1-1-122 资金周转效率略有降低，但整体而言，营运能力尚可。 （五）获取现金能力分析 单位：元 项目 2015年1-9月 2014年度 2013年度 经营活动产生的现金流量净额 -5,210,847.08 -5,569,592.06 3,350,737.30 投资活动产生的现金流量净额 -159,687.74 5,492,951.15 -7,602,142.90 筹资活动产生的现金流量净额 4,000,000.00 - - 现金及现金等价物净增加额 -1,371,193.37 -71,553.49 -4,253,995.87 经营活动现金流量净额/营业收入 -0.11 -0.09 0.06 报告期内，受上下游结算周期不匹配及关联方资金往来的影响，经营活动产生的现金流量净额表现一般，2013年、2014年、2015年1-9月分别为335.07万元、-556.96万元、-521.08万元。 报告期内，受购买银行理财产品的影响，投资活动产生的现金流量波动较大。其中，2013年，购买了600万元的理财产品，当年投资活动产生的现金流量金额约-760.21万元；2014年，收回该笔投资，当年投资活动产生的现金流量金额变为正的549.30万元。 报告期内，筹资活动产生的现金流入主要是2015年股东投入货币资金，增加实收资本所致。 从整体上看，报告期内的现金流量整体变化情况与同期经营状况基本相符。 七、报告期内利润形成情况分析 （一）营业收入构成分析 业务收入类别 营业收入（元） 营业成本（元） 比例 毛利率 2015年1-9月 伺服电动缸 11,961,518.36 8,333,575.37 24.22% 30.33% 1-1-123 智能伺服压装机 9,393,376.84 7,093,015.53 19.02% 24.49% 直线% 其他 6,848,251.41 5,014,193.68 13.87% 26.78% 零部件加工 11,798,487.63 8,971,666.09 23.89% 23.96% 合计 49,377,377.22 36,160,644.84 100.00% 26.77% 2014年 伺服电动缸 20,098,440.07 14,091,111.89 31.73% 29.89% 智能伺服压装机 9,210,208.91 6,829,673.89 14.54% 25.85% 直线% 其他 7,079,187.33 5,188,195.89 11.18% 26.71% 零部件加工 17,744,367.67 13,883,839.29 28.02% 21.76% 合计 63,336,996.17 46,501,254.59 100.00% 26.58% 2013年 伺服电动缸 20,159,873.14 13,799,075.50 35.85% 31.55% 智能伺服压装机 4,209,498.43 3,118,909.87 7.49% 25.91% 直线% 其他 4,198,252.02 3,087,486.97 7.47% 26.46% 零部件加工 20,288,404.36 15,720,507.66 36.08% 22.51% 合计 56,227,690.74 41,072,856.95 100.00% 26.95% 报告期内，整体营业收入基本保持稳步增长，营业收入均为主营业务收入。但总体而言，随着作为“系统方案解决提供商”定位的逐渐确立，收入结构略有调整。其中： 1、伺服电动缸作为的拳头产品，收入占比，2013年、2014年、2015年1-9月分别为35.85%、31.73%和24.22%。报告期内该部分收入占比略有下降，主要系之前伺服电动缸产品客户主要为纺织机械类加工企业，近年来行业不景气，需求下降；同时积极发展的军工装客户对业绩的贡献尚未充分体现。 2、智能伺服压装机作为伺服电动缸的核心下游加工产品之一，主要运用于汽车零部件加工行业，近些年随着汽车行业的迅猛发展，收入总额及占比均 1-1-124 逐年提升，2013年、2014年、2015年1-9月分别占收入比例为7.49%、14.54%、19.02%。 3、直线运动模组作为工业自动化生产线的核心配套产品，随着国家工业4.0的逐步实施，这部分市场增速较快，占整体营业收入比例提高，2013年、2014年、2015年1-9月分别占收入比例为13.11%、14.53%和18.99%。 4、零部件粗加工业务作为起步时的主要业务，技术含量相对较低，毛利率也相对较低。随着业务的逐步转型，报告期内这部分收入逐期减少，分别为36.08%、28.02%、23.89%。 5、其他业务收入较杂，包括全自动点胶粘贴机、真空加油机、三/六自由度平台、软件产品等，主要系利用多余的生产力，根据市场需求提供部分产品。 报告期内，这部分收入不多，占整体比重不高。 综上所述，报告期内，各业务板块收入占比略有调整。同时，受益于国家政策的扶持和下游旺盛需求的带动，整体业绩表现趋好，发展前景较好。 （二）营业收入和利润的变动趋势和原因 报告期内利润情况如下表所示： 单位：元 2015年1-9月 2014年度 2013年度 项目 金额 金额 增长率 金额 营业收入 49,377,377.22 63,336,996.17 12.64% 56,227,690.74 营业成本 36,160,644.84 46,501,254.59 13.22% 41,072,856.95 营业利润 2,409,061.06 5,021,592.45 -1.05% 5,074,875.47 利润总额 2,942,384.05 5,006,350.69 -9.77% 5,548,226.05 净利润 2,407,472.22 4,295,522.80 -10.64% 4,806,985.16 非经常性损益 453,324.54 -12,955.50 -103.23% 401,206.08 扣除非经常性损益的净利 1,954,147.68 4,308,478.30 -2.21% 4,405,779.08 润 营业利润/利润总额 81.87% 100.30% - 91.47% 净利润/利润总额 81.82% 85.80% - 86.64% 1-1-125 扣除非经常性损益的净利 81.17% 100.30% - 91.65% 润/净利润 报告期内，经营态势良好，收入逐年提高。但受上游原材料采购成本、人工成本逐期增长等的影响，营业利润和净利润略有下降。 报告期内，非经常损益金额较小，对利润的影响小，主要利润仍主要来源于主营业务。 （三）毛利率变动分析 1、主营业务的毛利率变动分析 报告期内，主营产品为伺服电动缸、 智能伺服压装机、直线运动模组 及相关的自动化零部件等。报告期内，整体生产和经营较为稳定，毛利率基本维持不变，2013年度、2014年度和2015年1-9月毛利率分别为26.95%、26.58%、26.77%。 其中，作为苏州市产品的伺服电动缸下游需求相对接近，产品标准化程度较高，可以实现较大规模的量产，毛利率较高，2013年度、2014年度和2015年1-9月毛利率分别为31.55%、29.89%、30.33%。 智能伺服压装机属于非标准化的产品，单个客户往往都需要不同的模具，因而分摊到单个产品成本较高，毛利率相对较低且较为稳定，报告期内依次为25.91%、25.85%、24.49%。 直线运动模组相较于伺服电动缸，整体构造较为简单，所需关键技术及加工工艺较少，毛利率相对低，2013年度、2014年度和2015年1-9月毛利率分别为27.47%、29.29%、28.02%。 零部件，即生产的的可供进一步加工的中间品，该部分产品加工程序较为单一，毛利率也相对较低，2013年度、2014年度和2015年1-9月毛利率分别为22.51%、21.76%和23.96%。 2、主营业务毛利率与可比挂牌比较 目前，境内挂牌企业中无专门从事电动缸生产的，因而选取了两家生产液压缸的企业作为比照，分别为万通液压（830839）、优创股份（831904）。其中，万通液压2013年、2014年营业收入分别为17,008.11万元、16,635.68万元、优创股份2013年、2014年营业收入分别为2,649.05万元、2,103.19万元。 1-1-126 另外，考虑到液压缸与产品差异较大，同时选取精密制造企业丰光精密（430510）进行比较。丰光精密2013年、2014年营业收入分别为11,286.52万元、13,856.46万元。 报告期内，毛利率相比于液压企业，处于中上水平，主要是由于产品相比于传统的液压缸产品具有环保、节能等竞争优势，价格相对较高；毛利率相比丰光精密，处于比较低的水平，主要系后者研发投入较多、整体研发能力强，产品溢价较多所致。 单位：% 名称 2015年1-6/9月 2014年度 2013年度 万通液压 25.83 19.35 18.15 优创股份 38.65 36.62 31.16 丰光精密 41.06 39.44 35.16 苏州通锦 26.77 26.58 26.95 整体而言，报告期内，的毛利率变动趋势与相近行业挂牌基本一致。 产品定位中高端，目前国内市场上能够产生同质化竞争产品的不多，故产品保持了相对较高的毛利率。 （四）主要费用及变化情况 1、近两年主要费用及其变动情况如下： 2015年1-9月 2014年度 2013年度 项目 金额 金额 增长率 金额 销售费用（元） 1,763,435.33 2,252,868.29 7.35% 2,098,656.25 管理费用（元） 7,942,348.07 9,371,247.54 21.04% 7,741,992.50 财务费用（元） -117,075.78 -192,196.24 -19.01% -237,319.22 营业收入（元） 49,377,377.22 63,336,996.17 12.64% 56,227,690.74 销售费用占营业收入比例 3.57% 3.56% - 3.73% 管理费用占营业收入比例 16.08% 14.80% - 13.77% 财务费用占营业收入比例 -0.24% -0.30% - -0.42% 三项费用占营业收入比例 19.42% 18.05% - 17.08% 1-1-127 报告期内，组织架构较为稳定，各项费用占收入比例基本保持不变。其中， （1）销售费用主要由运输费、业务宣传费、销售人员工资及差旅费等构成，基本与营业收入呈现同比例变化，2013年、2014年、2015年1-9月销售费用占收入比重分别为3.73%、3.56%、3.57%。 （2）管理费用主要由房租及物业费、研发费、管理人员工资等构成，报告期内逐年略有上升，主要系增加研发力度，研发费用投入增。
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